Problem klienta · AML

Czy moja organizacja ma obowiązki AML?

Obowiązki AML dotyczą konkretnie wymienionych w ustawie kategorii działalności - nie każda firma jest instytucją obowiązaną, ale lista jest szersza, niż się wydaje.

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy wymienia m.in. biura rachunkowe, doradców podatkowych, pośredników nieruchomości, kancelarie prawne przy określonych czynnościach, podmioty prowadzące działalność kantorową oraz firmy handlujące towarami wysokiej wartości przy transakcjach gotówkowych powyżej progu ustawowego.

Pełna lista z art. 2 ust. 1 ustawy jest znacznie dłuższa i obejmuje dodatkowo m.in. banki, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe, firmy inwestycyjne i fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń w zakresie ubezpieczeń na życie, notariuszy przy określonych czynnościach (np. przy sprzedaży nieruchomości czy zakładaniu spółek), adwokatów i radców prawnych przy czynnościach związanych z zarządzaniem majątkiem klienta, podmioty prowadzące działalność w zakresie walut wirtualnych oraz przedsiębiorców przyjmujących płatności gotówkowe o równowartości 10 000 euro lub więcej, niezależnie od liczby operacji.

Jeśli Twoja działalność choćby częściowo odpowiada jednej z tych kategorii, warto to formalnie zweryfikować - status instytucji obowiązanej wiąże się z konkretnymi obowiązkami dokumentacyjnymi i sprawozdawczymi, a ich brak podlega odrębnym sankcjom.

Ustawa przewiduje kary administracyjne do 1 000 000 euro albo dwukrotności korzyści osiągniętej lub straty unikniętej w wyniku naruszenia, a w przypadku najpoważniejszych naruszeń popełnionych przez instytucje finansowe - nawet do 5 000 000 euro lub 10% obrotu. Karze może podlegać zarówno sama instytucja, jak i osoba fizyczna odpowiedzialna za wykonanie obowiązków AML w jej strukturze.

Podstawa prawna

art. 2 ust. 1 oraz art. 150 i n. ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML)