Problem · AML

Jak identyfikować beneficjenta rzeczywistego?

Beneficjent rzeczywisty to zawsze osoba fizyczna - nawet jeśli struktura właścicielska klienta jest wielopoziomowa lub zagraniczna.

Identyfikacja polega na ustaleniu osoby lub osób sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad klientem - najczęściej poprzez udział w kapitale, prawa głosu przekraczające 25% lub inny sposób sprawowania kontroli, np. poprzez pełnomocnictwa lub powiązania rodzinne.

Ustawa przewiduje hierarchię ustalania beneficjenta: w pierwszej kolejności bada się kontrolę kapitałową i głosową, następnie inne formy faktycznej kontroli (np. umowy, porozumienia), a gdy mimo podjętych, udokumentowanych działań nie da się jednoznacznie ustalić beneficjenta rzeczywistego lub istnieją wątpliwości, za beneficjenta uznaje się osobę zajmującą wyższe stanowisko kierownicze w danym podmiocie (tzw. beneficjent zastępczy).

Dane beneficjenta trzeba zweryfikować na podstawie dokumentów oraz informacji z Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), a w razie rozbieżności między rejestrem a własnymi ustaleniami - odnotować to w dokumentacji i podjąć dodatkowe czynności wyjaśniające.

Spółki i inne podmioty zobowiązane do zgłaszania danych do CRBR mają na to 14 dni od dnia wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego lub od dnia zmiany danych beneficjenta. Za brak zgłoszenia lub podanie nieprawdziwych danych grozi kara pieniężna do 1 000 000 zł nakładana na sam podmiot.

Podstawa prawna

art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AML oraz przepisy o Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych